Metoda e analizës ekonomike të indeksit: përkufizimi, aplikimi, shembulli

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2024-02-12 12:41

Në analizën e gjendjes ekonomike të një objekti përdoren shumë metoda dhe qasje. Kjo lejon një vlerësim gjithëpërfshirës të faktorëve kryesorë që ndikojnë në gjendjen e prodhimit apo edhe në të gjithë sistemin ekonomik të vendit. Metoda e indeksit është një nga metodat më të zakonshme në kërkimin analitik. Përdorimi i treguesve relativë bën të mundur identifikimin e tendencave që nuk mund të përcaktohen duke përdorur vlera absolute. Për të nxjerrë përfundime të drejta për gjendjen e aktivitetit financiar dhe ekonomik të një objekti të çdo niveli, është e nevojshme të njiheni me parimet bazë të metodës së indeksit.

Koncepti i indeksit

Për të kuptuar metodologjinë e metodës së indeksit të analizës ekonomike, faktorëve, duhet të njiheni me thelbin e saj kryesor. Kjo qasje përdor një lloj të caktuar treguesish. Këto janë indekse. Ata janë të afërm. Metoda e indeksit ju lejon të krahasoni elementë të ndryshëm të një dukurie të zakonshme.

Ky tregues bën të mundur vlerësimin e ndryshimit të nivelit të lëndës së kërkimit ngakrahasuar me vlerën e planifikuar, si dhe peshën e tij në rezultatin e përgjithshëm. Një llogaritje e tillë zbulon varësitë dhe lidhjet ndërmjet proceseve në vazhdim.

Metoda e indeksit të analizës ekonomike, duke përdorur një sistem të tërë treguesish relativë, i lejon analistit të vlerësojë fenomenet që ndodhin në objektin e studimit në të gjitha fazat e veprimtarisë financiare të organizatës.

Llojet e indekseve

Ka klasifikime të ndryshme të indekseve. Më e thjeshta prej tyre është ndarja e treguesve relativë në privatë (të thjeshtë) dhe të përgjithshëm (analitikë). Metoda e indeksit përdor të dyja qasjet.

Metoda e parë e kërkimit karakterizohet nga përdorimi i të njëjtit tregues, pa analizuar lidhjen e tij me rezultatet e tjera të organizatës. Ndryshimet e tij llogariten vetëm në kohë. Për shembull, fitimi i kompanisë i marrë në fund të periudhës raportuese krahasohet me vlerën e saj të planifikuar ose për vitin e kaluar.

Për kategorinë e dytë të indekseve, janë marrë për kërkime dy tipare të ndryshme. Kjo është e nevojshme për të vlerësuar peshën e treguesit të studiuar në ndryshimin e rezultatit të përgjithshëm. Për shembull, duke përdorur metodën e indeksit të përgjithshëm, mund të krahasoni elementë të ndryshëm, të tillë si madhësia e kapitalit qarkullues të një kompanie me fitimet e saj. Kjo i mundëson financuesit të përcaktojë varësinë e rezultatit nga faktorët që ndikojnë në të. Për shembull, sa kapital qarkullues duhej të shpenzonte kompania për të prodhuar produkte në mënyrë që të arrinte një fitim në fund të periudhës raportuese?periudha.

Treguesit e pjesshëm dhe të përgjithshëm në metodën e indeksit lejojnë një vlerësim gjithëpërfshirës.

Qëllimi i aplikimit

Duke përdorur metodën e indeksit, ekonomistët ndjekin një sërë synimesh.

Së pari, kjo qasje mundëson vlerësimin e ndryshimeve relative në fenomenin ose treguesin e studiuar. Së dyti, metoda bën të mundur përcaktimin e shkallës së ndikimit të një faktori në rezultatin përfundimtar të një tipari të përbashkët. Dhe së treti, me ndihmën e një studimi të ndryshimeve në strukturën e një fenomeni ekonomik, arrihet një përfundim për fuqinë e ndikimit të secilit element të sistemit në ndryshimin e tij global.

Një ekonomist duhet të kujtojë se kur analizon rezultatet e aktivitetit të një objekti, është e nevojshme të llogariten vetëm vlera identike. Çdo tregues që merr pjesë në studim merret në njësi identike matëse, për shembull, në rubla, ton, copa, etj.

Lloji i treguesve të studiuar

Për të ndërtuar sistemin në mënyrë korrekte, metoda e indeksit të analizës ekonomike përcakton dy lloje sasish. Këta mund të jenë tregues sasiorë dhe cilësorë.

Kategoria e parë përfshin indekset e vëllimit fizik. Këta janë tregues sasiorë. Për shembull, konsumi i të mirave materiale, qarkullimi, prodhimi, numri i punonjësve, pajisjet, etj. Indekset cilësore përfshijnë tregues të çmimeve, pagave, kostove të prodhimit, produktivitetit ose produktivitetit të punës.

Të gjithë elementët e sistemit kurkjo duhet të jetë e rëndësishme dhe të ketë vlerë ekonomike.

Llogaritja me metodën e indeksit mund të ketë një gabim, vlera e të cilit përcaktohet nga numri i numrave dhjetorë, si dhe numri i përgjithshëm i faktorëve.

Rregullat për ndërtimin e indekseve

Në varësi të llojit të treguesve të studiuar, metoda e vlerësimit të indeksit përdor dy qasje për ndërtimin e një sistemi.

Për ndërtimin e treguesve cilësorë (çmimi, produktiviteti i punës, produktiviteti etj.), është tipike krahasimi i tyre me vlerën e tyre në nivelin e periudhës raportuese.

Kur ndërtohet një sistem treguesish vëllimi, krahasimi bëhet me nivelin e periudhës bazë. Kjo është e nevojshme për të marrë rezultatin e saktë të llogaritjes.

Ky rekomandim nuk kërkohet në të gjitha rastet. E gjitha varet nga detyra specifike për të cilën përdoret metoda e indeksit. Në çdo rast, veçoritë e studimit duhet të merren parasysh kur bëhet një analizë.

Analizë e faktorëve

Metoda e analizës së faktorëve të indeksit përdor masa relative për të vlerësuar performancën e planit, krahasimet hapësinore dhe dinamikën.

Sistemet në forma të ndryshme përdoren për vendbanime. Indekset mund të jenë agregate, aritmetikë dhe harmonikë.

Në rastin e parë, indeksi konsiderohet forma kryesore e formës së përgjithshme. Treguesi agregat mund të shndërrohet në mesatare harmonike ose mesatare aritmetike. Është baza, e cila ndërtohet duke peshuar treguesin e indeksuar duke përdorur një vlerë konstantetregues i lidhur.

Metoda e indeksit të analizës së faktorëve ju lejon të bëni llogaritjet për disa periudha. Llogaritjet bazë përfshijnë krahasimin e secilit rezultat pasues me të njëjtën vlerë fillestare për të gjithë. Metoda e zinxhirit përdor një bazë që ndryshon vazhdimisht për krahasim.

Veçoritë e indekseve individuale

Metoda e indeksit, përkufizimi i së cilës përfshin përdorimin e vlerave relative në llogaritje, thekson 3 elementë:

• treguesi i studiuar - një vlerë raporti i niveleve të së cilës përcakton indeksin;
• niveli i krahasimit është periudha që krahasohet me një tjetër;
• Baza është periudha kundrejt së cilës bëhet krahasimi.

Indekset shprehen si koeficient nëse baza e krahasuar është e barabartë me një. Në rastin kur llogaritja kryesore merret 100%, rezultati merret në përqindje. Në përgjithësi, indekset shprehen në formën e një koeficienti. Saktësia e tij specifikohet në shifrën e tretë dhjetore (0.001). Por ka metoda të tilla për të cilat është e rëndësishme të merren parasysh tregues më të saktë, për shembull, deri në 7 karaktere. Në formën e përqindjeve, vlera zakonisht tregohet në të dhjetën më të afërt të përqindjes (0,1%).

Veçoritë e indekseve të përgjithshme

Shumica e proceseve dhe dukurive të studiuara nga analistët përbëhen nga një numër i madh elementësh.

Metoda e indeksit mund të marrë elementë homogjenë për llogaritjet. Në këtë rast, koeficientëtpërmbledh dhe llogarit ndryshimet në një grup elementësh. Këto janë indekse të përgjithshme. Për shembull, mund të shtoni numrin e produkteve të shitura të të njëjtit lloj midis të gjithë konkurrentëve dhe të llogaritni indeksin e përgjithshëm të qarkullimit për industrinë.

Por në rastin e përdorimit të elementeve heterogjene në sistem, ato duhet të sillen në një formë të krahasueshme. Për shembull, grupet heterogjene të mallrave kanë një vlerë të shprehur në njësi monetare. Këto janë ato që mund të përmblidhen.

Në këtë rast, ndryshimi në vlerë do të shkaktohet nga një ndryshim i përgjithshëm në dy faktorë që ndikojnë në të - sasia dhe çmimi. Për studimin, është e nevojshme të vlerësohet secili prej tyre veç e veç. Gjatë përcaktimit të ndikimit të sasisë në vlerë, treguesi i çmimit lihet i pandryshuar në fillim të periudhës bazë dhe ponderohet vetëm faktori i parë në studim.

Shembull llogaritje

Faktori total i vëllimit të prodhimit mund të llogaritet duke përdorur metodën e indeksit. Shembujt e llogaritjes më poshtë do t'ju ndihmojnë të kuptoni thelbin e analizës.

Le të themi se kompania prodhon produkte A. Sasia e saj në periudhën raportuese u rrit nga 10 në 13 copë. Çmimi për 1 copë mbeti i pandryshuar dhe ishte i barabartë me 5 rubla. Fitimi i ndërmarrjes u rrit nga 50 rubla. deri në 65 RUB

Në këtë rast, indeksi i rritjes totale të prodhimit llogaritet si më poshtë:

i=65/50=1, 3=130%

Në shembullin e konsideruar, rritja e fitimit të kompanisë është ndikuar nga rritja e numrit të produkteve të prodhuara, duke qenë se çmimi ka mbetur në të njëjtin nivel. Kjo do të thotë se një rritje në prodhimin e produkteve të gatshme me 3 copë. ishte fitimprurëse dhe e sjellërritja e fitimit me 15 rubla.

Duke u njohur me parimet dhe konceptet themelore të një qasjeje të tillë për vlerësimin e gjendjes ekonomike të një objekti si një metodë indeksi, mund të llogaritni ndikimin e faktorëve në rezultatin e përgjithshëm. Kjo do t'ju lejojë të identifikoni saktë elementët e sistemit, të cilët, kur ndryshohen, kishin një ndikim në të gjithë sistemin. Kjo do ta ndihmojë analistin të parashikojë zhvillimin e objektit në të ardhmen dhe të zhvillojë një plan për të përmirësuar çdo faktor që ndikon në rezultatin e përgjithshëm.