Analizë e stabilitetit financiar të ndërmarrjes

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2024-02-12 12:43

Ka mjaft ndërmarrje në botë që prodhojnë produkte dhe mallra të ndryshme ose ofrojnë shërbimet e tyre. Si qëndrojnë në det? Si munden sipërmarrësit të promovojnë dhe rrisin organizatat e tyre? Për ta bërë këtë, ekziston një gjë e tillë si një analizë e stabilitetit financiar të një ndërmarrje.

Çfarë është qëndrueshmëria financiare?

Stabiliteti financiar karakterizon një organizatë në kushtet e saj financiare, sepse rezultati i absolutisht çdo organizate varet nga prania e një sasie të caktuar financash në të dhe shpërndarja e tyre e saktë. Konkretisht, qëndrueshmëri nënkupton stabilitetin financiar, aftësinë (ose paaftësinë) për t'i siguruar ndërmarrjes një sasi të mjaftueshme financimi dhe burime të tjera të nevojshme. Ai gjithashtu tregon efikasitetin e përdorimit të fondeve, funksionimin dhe komunikimin me ndërmarrjet e tjera financiare, si dhe vetë stabilitetin dhe besueshmërinë e kompanisë.

Duke modifikuar përkufizimet e mësipërme, ne mund të zgjerojmë përkufizimin e stabilitetit financiar,duke theksuar veçori të ngjashme të ndërmarrjes, të cilat dëshmojnë për qëndrueshmërinë e saj. Kështu, një ndërmarrje e qëndrueshme financiarisht do të funksionojë në përputhje me qëllimet e saj.

Firmat përballen vazhdimisht me sfida dhe pasoja të ndryshme që e bëjnë të vështirë të kuptosh nëse një organizatë e caktuar po i arrin qëllimet e saj.

Ndikimi i kësaj pasigurie në modelet e biznesit quhet rrezik. Ai menaxhon rrezikun nëpërmjet identifikimit, analizës dhe vlerësimit me qëllim ndryshimin e tij duke zbatuar procedurat e asgjësimit. Kontabilistët dhe analistët, duke punuar së bashku dhe duke marrë parasysh të dhënat nga raportet e humbjeve, mund të parandalojnë momente të tilla krize si, për shembull, falimentimi.

Në varësi të gjendjes së tyre, stabiliteti financiar ndahet në lloje:

• Absolute. Nëse kompania ka para të mjaftueshme për të vazhduar punën, ndërkohë që është e pavarur nga borxhet dhe kreditorët, atëherë ajo mund të quhet absolutisht e qëndrueshme financiarisht.
• E qëndrueshme. I siguron ndërmarrjes fondet dhe burimet e nevojshme, është në një gjendje stabiliteti relativ.
• I paqëndrueshëm. Pamundësia për të paguar në kohë faturat financiare, për t'i siguruar organizatës fondet dhe burimet e nevojshme për të funksionuar.
• Krizë. E thënë thjesht, ky është një kusht që quhet edhe falimentim. Do të thotë humbje e plotë e aftësisë për të ruajtur gjendjen financiare të ndërmarrjes dhe për të vazhduar aktivitetet e biznesit.

Për të përcaktuar nivelin e gjendjes së organizatës, secilisipërmarrësi duhet të dijë se si ta bëjë këtë. Kjo ndihmon për të përcaktuar analizën e stabilitetit financiar të organizatës. Ai menaxhohet nga menaxhmenti, detyra e të cilit është të sigurojë qëndrueshmëri të qëndrueshme. Ai gjithashtu analizon të gjithë punën e ndërmarrjes. Hulumtimi zakonisht shkon në drejtimet e mëposhtme:

• analizë e plotë e treguesve të fitimit;
• studim i treguesve të përfitueshmërisë;
• analizë në mënyrë specifike të stabilitetit financiar dhe stabilitetit në tregun e shitjeve;
• hulumtim mbi efikasitetin e përdorimit të kapitalit dhe produktit ose shërbimit që shitet.

Një analist biznesi analizon të gjitha këto kritere. Detyra e tij është të përcaktojë, studiojë gjendjen e kompanisë, të parashikojë dhe zhvillojë modele të reja biznesi. Funksioni kryesor i analizës së stabilitetit financiar të ndërmarrjes është eliminimi i mangësive në mënyrë që ato të mos çojnë në krizë. Ky është qëllimi kryesor, sepse prej tij varet e ardhmja dhe reputacioni i organizatës, si dhe puna dhe funksionimi i saj.

Stabiliteti financiar, nga ana tjetër, garanton produktivitetin e lartë të kompanisë dhe përmbushjen e detyrave të planifikuara. Një ndërmarrje që funksionon normalisht mund të quhet ajo që mund të paguajë në mënyrë të pavarur për nevojat e saj financiare dhe të kryejë shërbimet e ofruara.

Analiza paraprake e stabilitetit

Para kryerjes së punës analitike, është e nevojshme të bëhet një vlerësim paraprak i gjendjes aktuale të kompanisë për të shmangurproblemet e mëvonshme të analizës. Për këtë ju duhet:

• vlerësoni situatën aktuale, duke përfshirë pronën;
• diskutoni kushtet në të cilat operon ndërmarrja;
• bëj një analizë të rezultateve të arritura tashmë;
• zhvilloni qëllime të reja, analizoni perspektivat e organizatës.

Kjo metodë e analizës së stabilitetit financiar është jashtëzakonisht e rëndësishme për çdo ndërmarrje, ato mund të tregohen edhe në raportet e rregullta të kontabilitetit. Secila prej tyre duhet të tregojë efektivitetin e plotë dhe perspektivat e punës së organizatës. Megjithatë, raporte të tilla mund të përfshijnë gjithashtu një zë humbje nëse produktiviteti i kompanisë ka rënë dhe situata financiare ka pësuar. Në raste të tilla, kompania fillon të bëjë analiza të ndryshme në punën e saj dhe të eliminojë “problemet” që kanë dalë.

Përkufizimi i potencialit ekonomik

Potenciali ekonomik i çdo organizate mund të shihet nga dy anë: pronësore dhe financiare. Ato janë të lidhura pa ndryshim, sepse përkeqësimi i potencialit të pronës çon në ulje të atij financiar dhe anasjelltas.

Në procesin e funksionimit të ndërmarrjes është shumë e rëndësishme shpërndarja e saktë e aktiveve, sepse gjendja financiare e ardhshme varet nga investimi i tyre. Për ta bërë këtë, disa kategori analizash po rishfaqen në botën e sipërmarrësve - vertikale dhe horizontale.

Ekziston analiza vertikale për të karakterizuar strukturën dhe burimet e fondeve të ndërmarrjes. Përdoret gjithashtu për të vlerësuarndikimi i inflacionit dhe bëni krahasime të rregullta të kompanisë suaj me organizatat e konkurrentëve, planifikoni të merrni investime në të ardhmen, punoni në reputacionin e kompanisë për investitorët dhe blerësit e mundshëm.

Analiza horizontale synon vetëm punën me analitikë, përdoret për të përpiluar tabela analitike. Zakonisht ato tregojnë normën e rritjes në një periudhë të caktuar, e cila ndihmon jo vetëm për të analizuar veprimet e organizatave, por edhe për të bërë parashikime të zhvillimit të tyre.

Përveç kësaj, ekziston një gjë e tillë si analiza e trendit. Kjo ju lejon të krahasoni çdo pozicion raportues me pozicionet e një numri periudhash të mëparshme dhe të përcaktoni lirshëm të ardhmen e kompanisë. Analiza e faktorëve vlerëson faktorët (pozitiv dhe negativ) që ndikojnë në zhvillimin e organizatës.

Këto teste janë të ndërlidhura dhe kanë përfitime të ngjashme. Ndërveprimi i tyre është jashtëzakonisht i dobishëm për krahasimin e veprimeve të kompanisë, përcaktimin e gjendjes së saj. Ata mund të përcaktojnë në mënyrë efektive pozicionin aktual të kompanisë, duke marrë parasysh treguesit kryesorë të analizës së stabilitetit financiar të ndërmarrjes.

Kriteret dhe treguesit

Ka vërtet shumë tregues të tillë, të cilët i lejojnë analistët të vlerësojnë veprimet dhe performancën e kompanisë nga këndvështrime të ndryshme. Të dhënat e këtyre treguesve mund të quhen analiza e raporteve të stabilitetit financiar. Dallohen koeficientët e mëposhtëm:

• Autonomia e organizatës. Kjo do të thotë, raporti i kapitalit të vet të organizatës me shumën totale të kapitalit. Quhet edhe koeficientipavarësia.
• Raporti i kapakëve. Ai karakterizon shumën e kontributit të kreditorit dhe të ardhurat e vetë kompanisë, ndërveprimet e tyre dhe modelet reciproke të dobishme.
• Raporti i mbulimit të aktiveve. Ky është një përkufizim i mundësisë së pagimit të borxheve dhe kredive në kurriz të aktiveve ekzistuese. Ky raport llogarit saktësisht se cila pjesë e aktiveve do të shkojë për të paguar borxhet. Përdoret gjithashtu për të analizuar likuiditetin dhe stabilitetin financiar.
• Raporti i mbulimit të investimeve. Tregon se si funksionon kompania përmes investimeve të rregullta.

Për të krijuar një shembull të analizës së stabilitetit financiar, është e nevojshme të përdoren tabela dhe grafika të detajuara, të cilat domosdoshmërisht do të përfshijnë ndryshimet e mëposhtme:

• vlera totale e pronës;
• aktive jo korrente ose korrente;
• vlera e aktiveve jo-materiale, aktiveve fikse, investimeve financiare;
• vlera e inventarëve dhe të arkëtueshmeve;
• disa investime financiare afatshkurtra, si dhe një analizë e aktiveve ekzistuese dhe fondeve të tjera.

Analiza e pasqyrave financiare

Kjo analizë jep burimin kryesor të informacionit për sistemin financiar. Mbi bazën e tij, kryhet përpilimi i detyrueshëm i modeleve të biznesit, parashikimi dhe vlerësimi i të gjithë treguesve të rëndësishëm. Struktura e kompanive është formuar duke marrë parasysh të gjitha raportet e kontabilitetit, duke përfshirë një analizë të stabilitetit financiar.

Përparësia kryesore e të bërit kontabilitetkontabilitetit, konsiderohet se të dhënat që përmban raporti, si rregull, janë relativisht të besueshme. Analiza e të dhënave kryhet gjithmonë sipas parimeve të veçanta të kontabilitetit, kështu që të gjitha informacionet kanë një shkallë mjaft të lartë besueshmërie, por disa mangësi ende lejohen. Kjo u lejon kompanive të parashikojnë me saktësi veprimet e tyre të ardhshme pa rreziqe serioze dhe të kryejnë analiza të aftësisë paguese dhe stabilitetit financiar të ndërmarrjes.

Megjithatë, për besueshmërinë e plotë të raporteve të tilla, është e nevojshme të ndërmerren disa veprime: të verifikohen (konfirmohen zyrtarisht) pasqyrat financiare (të kontabilitetit) dhe rregullisht të bëhen rregullime të informacionit. Vetëm atëherë të gjitha llogaritjet do të jenë vërtet të sakta.

Llojet e analizave financiare

Analiza e stabilitetit financiar të një organizate ndahet në dy lloje: të jashtme dhe të brendshme.

Analiza e brendshme kryhet, si rregull, nga organet e brendshme të ndërmarrjes. Rezultatet e tij zakonisht përdoren për të kontrolluar situatën financiare në kompani, për të parashikuar zhvillimin e ardhshëm, etj. Qëllimi i një analize të tillë është qarkullimi korrekt dhe i qëndrueshëm i fondeve në buxhetin e organizatës. Në fund të fundit, burimet financiare janë jashtëzakonisht të rëndësishme për drejtimin e çdo biznesi.

Analiza e jashtme kryhet nga investitorë, auditorë, furnizues të llojeve të ndryshme të burimeve, si dhe organe të ndryshme kontrolli nëpërmjet raportimit publik. Si analizat e brendshme ashtu edhe ato të jashtme kanë një ndikim të rëndësishëm në performancën e organizatës.

Një veçori e këtyre raporteve, sipasTë dhënat e analizës së kursit të këmbimit të stabilitetit financiar janë se secila prej tyre së bashku dhe veçmas përfaqëson për vëmendje një pamje të caktuar të gjendjes së organizatës, financave të saj, si dhe gjendjes së përgjithshme të punëve.

Metodat e analizës financiare

Teknikat dhe metodat me të cilat analistët e biznesit klasifikojnë treguesit e analizës së stabilitetit financiar mund të ndahen në kategoritë e mëposhtme:

• Shkalla e formalizimit. Ai, nga ana tjetër, ndahet në metoda të formalizuara dhe joformalizuese. Të parat kanë qenë dhe janë metodat kryesore kur bëhet fjalë për qëndrueshmërinë financiare. Ato të paformalizuara bazohen në opinionet e ekspertëve, punëtorëve dhe analistëve dhe thjesht përshkruajnë disa teknika analitike.
• Shkalla e instrumentimit. Domethënë, metodat ekonomike, matematikore të mbajtjes së statistikave dhe programimi optimal, të cilat gjithashtu ndahen në shumë nëngrupe.

Autori i një kursi për analizën e stabilitetit financiar të një ndërmarrje duhet domosdoshmërisht të tregojë se për një përshkrim të plotë nuk mjafton të ketë njohuri vetëm për disa metoda të kësaj analize. Është e rëndësishme që një sipërmarrës të ketë personel të kualifikuar që mund të bëjë zhvillime të reja dhe t'i zbatojë ato. Përveç kësaj, është e nevojshme t'i sigurohet kompanisë teknologji moderne kompjuterike.

Qëndrueshmëria financiare në përgjithësi

Një analizë e kryer mirë e aspekteve financiare dhe ekonomike të funksionimit të ndërmarrjes ndihmon në vlerësimin e punës së kryer dhe parashikimin e saktë të ndryshimeve në mënyrë që tëmerrni sa më shumë fitim. Për këtë ata bëjnë një analizë të vlerësimit të stabilitetit financiar, për këtë arsye është prioriteti kryesor për çdo sipërmarrës.

Burimet financiare në pronësi të çdo kompanie duhet të jenë në përputhje me rregullat e tregut. Ata gjithashtu tregojnë nevojën ose mungesën e saj për çdo biznes.

Faktorët e jashtëm të ndikimit

Funksionimi i një ndërmarrje varet kryesisht nga cilësia e produktit ose shërbimeve të ofruara, si dhe nga shërbimi, afati kohor i punës së saj dhe kapitali total i organizatës. Të gjitha këto sende të detyrueshme duhet të përmbajnë informacione të caktuara për veprimet e tyre, domethënë të justifikohen në një farë mënyre. Për ta bërë këtë, ka shumë analiza që ju lejojnë të përcaktoni efektivitetin dhe rëndësinë, si dhe të bëni parashikime për të ardhmen e organizatës dhe t'u ofroni klientëve një produkt të mirë.

Me një analizë cilësore të treguesve të stabilitetit financiar, një ndërmarrje do të jetë në gjendje të jetë konkurruese në tregun e produkteve. Megjithatë, ka shumë faktorë të jashtëm që ndikojnë drejtpërdrejt në stabilitetin financiar të organizatave. Ato mund të jenë:

• Ekonomia në vend. Çdo ndërmarrje, qoftë edhe e privatizuar, do të varet nga gjendja ekonomike e vendit. Kur ekonomia bie, rreziqe të tilla si likuiditeti i ulët dhe aftësia paguese janë të mundshme, dhe në raste ekstreme, falimentimi mund të mos shmanget.
• Konkurrueshmëria. Ky koncept ka qenë gjithmonë i popullarizuar në mesin e sipërmarrësve: nëse produkti juaj është konkurrues,Kjo do të thotë se organizata ia vlen t'i kushtohet vëmendje. Megjithatë, njeriu duhet gjithmonë të luftojë, të shtyjë produktin ose shërbimin e tij përpara dhe të ruajë potencialin e organizatës. Mund të ndikohet gjithashtu nga cilësia e pamjaftueshme e produktit, kështu që klientët do t'u japin përparësi sipërmarrësve më të fortë.
• Makroekonomia në vend. Përveç ndikimit të fortë të ekonomisë, vlen të merret në konsideratë edhe makroekonomia. Ndryshimet në kursin e këmbimit, ndikimi i marrëdhënieve ekonomike me jashtë në vend - e gjithë kjo do të ndikojë në gjendjen e ndërmarrjes.
• Inflacioni. Krahas ndikimit të monedhës, rëndësi të madhe ka edhe inflacioni. Ajo destabilizon shumë gjendjen e organizatës, duke përfshirë edhe atë financiare.
• Politikë. Të bërit biznes ndikohet drejtpërdrejt edhe nga situata politike në vend. Çdo ligj apo reformë mund të ndikojë në funksionimin e ndërmarrjes në të ardhmen. Ose të drejtat e mbrojtjes së konsumatorit do të hyjnë në fuqi, gjë që gjithashtu mund të dëmtojë shumë reputacionin e kompanisë.

Një ose më shumë nga faktorët e mësipërm mund të jetë fare mirë fundi i një biznesi. Për të parandaluar që kjo të ndodhë, ka analiza të stabilitetit si të gjendjes financiare të kompanisë ashtu edhe të konkurrentëve të saj.

Përfundime

Financa ka qenë gjithmonë një garanci e mallrave cilësore, përcaktimi i kontratave dhe transaksioneve fitimprurëse, karakteristikave të të gjitha organizatave dhe ndërmarrjeve.

Çdo kompani kryen shumë analiza çdo ditë, harton modele të zhvillimit të biznesit, përcakton perspektivat për të ardhmen, del me plane bazuar në analizat e kryeraaftësia paguese dhe stabiliteti financiar.

Kështu, stabiliteti financiar është një nga karakteristikat kryesore të çdo subjekti biznesi. Kjo ju lejon të përcaktoni konkurrencën e ndërmarrjes, stabilitetin dhe besueshmërinë aktuale dhe të mundshme. E gjithë kjo ndihmon për të zgjedhur paraprakisht strategjinë e duhur të zhvillimit.

Megjithatë, kostot që ndahen në të gjitha testet janë ndonjëherë jashtëzakonisht të larta. Në fakt, kostoja e tyre përfshin edhe shpërblimin e punonjësve, specialistëve të punësuar dhe analistëve të biznesit, puna e të cilëve në tregun modern vlerësohet shumë.

Kjo është sa komplekse mund të jetë çdo sipërmarrje. Nëse organizata funksionon si duhet, atëherë në fund ajo u ofron klientëve një produkt me cilësi të lartë dhe unik. Klientët, nga ana tjetër, përmirësojnë reputacionin e kompanisë duke lënë komente pozitive për të dhe ata janë në gjendje të tërheqin konsumatorë të tjerë.